Критерием для определения признаков осуществления предпринимательской деятельности является получение физическим лицом в течение каждого из трех последовательных месяцев свыше 100 переводов ежемесячно от разных лиц на личный банковский счет.
В КГД определили даты поэтапного поступления информации от банков о переводах казахстанцев. Вот они:
С 1 января 2023 года
– по государственным служащим, приравненным к ним лицам и их супругам (по итогам 2022 года);
С 1 января 2024 года
– по работникам госучреждений, субъектов квазигосударственного сектора и их супругам (по итогам 2023 года);
С 1 января 2025 года
– по индивидуальным предпринимателям, руководителям юрлиц и их супругам (по итогам 2024 года);
С 1 января 2026 года
– по остальной части населения (по итогам 2025 года).
Отмечается, что контрольные меры не затронут добросовестных налогоплательщиков и нацелены на выявление сокрытых доходов и незарегистрированных предпринимателей.
При этом физлица могут совершать и принимать мобильные переводы в своих личных целях – переводы родственникам, друзьям, помощь родителям и детям, а также по другим жизненным ситуациям.
